آمازون از تمام ناشرین، من جمله سازمان هایی که معافیت مالیاتی دارند، می خواهید که اطلاعات مالیاتی موثقی را مطابق قوانین پرداخت مالیات در آمریکا ارائه دهند. کسر مالیاتی و سایر نیازمندی ها براساس این که نویسنده ها تبعه آمریکا هستند یا نه متغیر خواهد بود. طبق قوانین IRS(سرویس درآمد داخلی آمریکا) برای مقاصد مالیاتی فدرال، یک شخص (حقیقی یا حقوقی) آمریکایی یکی از موارد زیر می باشد و البته محدود به این موارد نیست:
شخصی که ساکن ایالات متحده می باشد یا تبعه خارجی باشد. شرکت، سازمان، اتحادیه ای که طبق قوانین ایالات متحده در ایالات متحده سازمان دهی شده باشد. هر مالکیت حقوقی موسسات اعتباری داخلی برای دانلود مطمئن فرم های مالیاتی از طریق زیر عمل کنید:
به صفحه اصلی حساب خود بروید. (kdp ) در قسمت My Account Tax Information بر روی View/Update Tax Information در قسمت Year-end tax forms Find Forms دکمه Download اگر ناشری غیر آمریکایی هستید و می خواهید از مزایای کم شدن tax withholding یا مالیات کسر شده توسط آمازون استفاده کنید، باید شماره شناسایی مالیاتی (tax identification number (TIN)) (ITIN برای اشخاص حقیقی و EIN برای اشخاص حقوقی) باید آن را تسلیم آمازون کنید. اگر شماره شناسایی مالیایی ایالات متحده را ندارید و مقامات مالیاتی کشور خودتان شماره شناسایی مالیاتی برای شما صادر کرده اند، باید برای دریافت مزایای مالیایی آن را وارد کنید.
اگر ناشری غیرآمریکایی هستید که درآمدتان مستقیم به تجارت در آمریکا مرتبط است، برای بازگشت مالیایی اقدام کرده اید، باید شماره شناسایی مالیاتی ایالت متحده را در حین کامل کردن فرم EIN دریافت کنید.
برای مصاحبه مالیاتی داشتن TIN واجب نیست ولی معافیت های مالیاتی و یا withholding بر پرداخت های داخل آمریکا بدون داشتن TIN ممکن نیست.
شماره شناسایی مالیاتی (TIN) در آمریکا به یکی از فرم های زیر خواهد بود:
شماره شناسایی کارمندی (Employer Identification Number (EIN )) شماره بیمه تامین اجتماعی (Social Security Number (SSN )) شماره شناسایی مالیاتی شخصی (Individual Tax Identification Number (ITIN ))
ناشرین آمریکایی: آمازون فرم – MISC 1099 را هر سال قبل از 31 ژانویه صادر می کند. ناشرین غیر آمریکایی: آمازون فرم S-1042 را هر سال قبل از 15 مارس صادر می کند.
شما می توانید فرم مالیاتی را از اکانت KDP تهیه کنید. وقتی که این فرم ها آماده باشد آمازون به ناشرین ایمیل می زند. اگر تقاضای فرم کاغذی کرده باشید به آدرسی که در مصاحبه مالیاتی خود نوشته اید فرستاده می شود که ممکن است تا دو هفته به طول بیانجامد.
شما می توانید به صورت آنلاین، وقتی که فرم ها در دسترس باشد آنها را دانلود کنید. برای دانلود مطمئن از روش زیر استفاده کنید:
وارد حساب خود در KDP در قسمت My Account Tax Information بر روی View/Update Tax Information به پایین قسمت Year-end tax forms بر روی Find Forms دکمه Download را بزنید.
اگر مشکلی با باز کردن فایل PDF دارید، ممکن است نیاز داشته باشید که Adobe Reader خود را آپدیت کنید. از پیغام ارور بر روی سیستم خود می بینید، صفحه را ریفرش کنید و دوباره ساعتی بعد امتحان کنید و یا این که مروگر دیگری را امتحان کنید.
اگر هیچ فرم مالیاتی ندارید یا آنها هنوز در دسترس نیستند، هنگامی که بر روی Find Forms داخل اکانت KDP
کلیک می کنید پیغامی دریافت می کنید. دلایل اصلی می توانند اینها باشند:
فرم ها هنوز در دسترس نیستند یا تحویل داده نشده اند:
ناشرین آمریکایی. آمازون فرم IRS با شناسه –MISC1099 را تا 31 ژانویه هر سال صادر می کند. ناشرین غیر آمریکایی. آمازون فرم IRS باشناسه -S1042 را قبل از 15 مارس هر سال صادر می کند. اگر تقاضای دریافت فرم کاغذی کنید، فرم به آدرسی که هنگام مصاحبه مالیاتی ارائه داده اید فرستاده می شود. فرم برای ناشرین آمریکایی قبل از 31 ژانویه و برای ناشرین غیرآمریکایی قبل از 15 مارس ارسال می شود و بنابر محل سکونت ناشرین تا دو هفته برای دریافت زمان خواهد برد. به آستانه دریافت سهم فروش هنوز نرسیده اید.
ناشرین آمریکایی اگر به آستانه 10 دلار سهم فروش رسیده باشند قبل از 31 مارس فرم مالیاتی برای آنها ارسال خواهد شد. ناشرین غیرآمریکایی اگه به آستانه 49 سنت سهم فروش برسند بر روی تمام کسب و کارهای آمازون برسند، فرم IRS برای آنها ارسال خواهد شد. اکانت شما طبق مواردی که در مصاحبه مالیاتی اعلام کرده اید معاف از پرداخت مالیات می باشد.
فرم های مالیاتی درآمد را نشان می دهد نه سهم فروش دریافت شده را . KDP ماهیانه سهم فروش را پرداخت می کند حدود دو ماه بعد از کسب سهم فروش، یعنی اگر سهم فروش در نوامبر و دسامبر 2018 کسب شده باشد، در فرم سال 2018 ظاهر نخواهد شد.
در فرم های مالیاتی آدرسی را که شما در حین مصاحبه مالیاتی ذکر کرده اید نوشته می شود. اگر آدرس خود را در KDP عوض کردید دوباره مصاحبه را انجام دهید تا برای سال آینده آدرس اصلاح شود.
ناشرین آمریکایی:
در برخی مواقع، مثلا اگر شما خارج از آمریکا زندگی می کنید، یا وضعیت مالیاتی شما بین KDP و CreateSpace متفاوت است آمازون چندین فرم صادر می کند و فرم مالیاتی CreateSpace را در قسمت Tax Central را می یابید:
با استفاده از ایمیل CreateSpace وارد قسمت Tax Central شوید. در قسمت CreateSpace بر روی View/Edit به قسمت Year-end tax forms بروید. بر روی دکمه Find Forms کلیک کنید. دکمه Download
Taxcentral.amazon.com Taxcentral خود می شوید فرم های مالیاتی تمام کسب و کارهای خود را می بینید:
وارد Taxcentral شوید از اطلاعات حساب KDP استفاده کنید. بر روی دکمه View/Edit بر روی گزینه Find Forms کلیک کنید. بر روی دکمه Download
وارد حساب KDP خود شوید و بر روی نام حساب خود کلیک کنید در قسمت My Account بر روی Tax Information کلیک کنید. بر روی View/Update Tax Information کلیک کنید در زیر قسمت Go paperless for year-end tax forms بر روی choose your delivery preference بر روی Save Preference کلیک کنید. تغییراتی که بعد از 31 دسامبر در روش دریافت ایجاد کرده اید تا سال بعدی اعمال نخواهند شد.
شما ممکن است این وضعیت ها را در قسمت Tax Information صفحه حساب KDP ببینید:
قوانین مالیاتی ایالات متحده از آمازون می خواهد که اطلاعات هویت مالیاتی فروشنده ها را دریافت کند. اگر وضعیت مالیاتی Incomplete را نشان می دهد، اطلاعات مالیاتی شما هنوز ثبت، تایید و یا کامل نشده است. لطفا اطلاعات مالیاتی خود را در اولین فرصت از طریق مصاحبه مالیاتی تکمیل کنید چون بدون اسناد تایید شده نمی توانید کتابی در Kindle store به فروش برسانید.
وقتی که شما اطلاعات را ثبت کرده و IRS مشغول بررسی آن می باشد. شما در طی این مدت نمی توانید اطلاعات را تغییر داده یا آپدیت کنید.
اطلاعات وارد شده شما با اطلاعات سرویس IRS مطابقت ندارد. شما باید طی 30 روز در مصاحبه مالیاتی اطلاعات را آپدیت کنید تا حساب شما در وضعیت مناسبی بماند.
این یعنی حساب KDP شما در وضعیت مناسبی به سر می برد و می توانید کتاب خود را منتشر کنید یا کتاب های موجود خود را به روزرسانی کنید. در این وضعیت می توانید تاریخ اطلاعات هویت مالیاتی خود را ببینید.
این وضعیت وقتی است که آمازون در حال بررسی این است که آیا شما اطلاعات مالیاتی درستی را در حساب خود وارد کرده اید یا نه . آمازون در صورت نیار به اطلاعات جدید به شما خبر می دهد. اگر قبلا داده های مالیاتی خود را تنظیم نکرده اید سریعا برای آن اقدام کنید.
وقتی شما فرم کاغذی را برای آمازون فرستاده اید که 5-6 هفته ممکن است برای دریافت و تایید زمان ببرد. اگر اطلاعات شما در این مدت تغییر کرد، می توانید فرم جدید را به صورت الکترونیکی به قسمت electronic submission در tax interview فرستاده که می تواند پروسه را تسریع بخشد.
آمازون توضیحات دقیقی برای این که چرا اطلاعات مورد قبول آنها نیست ارائه نمی دهد ولی اینها مشکلاتی هستند که باید از آنها پرهیز کنید:
اگر شماره تامین اجتماعی را وارد می کنید، اسمتان باید دقیق مشابه چیزی باشد که بر روی کارت تامین اجتماعی دیده می شود. اگر شماره مالیات دهنده شخصی (ITIN) را استفاده می کنید، شماره ای باید باشد که توسط IRS صادر شده است. اگر شماره شناسایی کارمندی (EIN) را وارد می کنید، همان نامی باید باشد که در قسمت هِدِر آدرس اطلاعیه IRS دیده می شود. اشتباه تایپ کردن اسم، ننوشتن نام دوم یا نوشتن اشتباه شماره مالیاتی می تواند باعث عدم انطباق بین اطلاعات مالیاتی و اسناد IRS شود.
قوانین مالیاتی ایالات متحده از آمازون می خواهد که وضعیت مالیاتی همه افرادی که در آمازون فعالیت دارند در یک مصاحبه کوتاه کتبی دریافت کند. این بدین دلیل است که آمازون پرداختی هایی به فروشنده ها دارد که می تواند به عنوان درآمد تلقی شود. آمازون باید اطلاعات هویت مالیاتی افراد را قبل از آپدیت کردن و فروش کتاب در فروشگاه کیندل جمع آوری کند.
به صفحه حساب خود بروید. در قسمت My Account بر روی Tax Information کلیک کنید. بر روی Complete Tax Information کلیک کنید. اگر اطلاعات مالیاتی خود را آپدیت می کنید بر روی View/Provide Tax Information به تمام سوالات در طی مصاحبه پاسخ دهید و هر اطلاعاتی که خواسته شده فراهم آورید. هر زمانی که اطلاعات و شرایط شما تغییر کرد می توانید دوباره مصاحبه را انجام دهید. شما می توانید وضعیت مالیاتی خود را هر زمانی که بخواهید در قسمت Tax Information در حساب/اکانت KDP خود ببینید. اطلاعات مالیاتی تایید شده وضعیت مالیاتی Completed را نشان خواهد داد.
مگر زمانی که بازار فروش دیفالت را در حین راه اندازی تغییر دهید، در بازار آمریکا فروش خواهید داشت. از این فروش ها به شما سهم فروش (royalties) خواهد رسید. این سهم فروش به عنوان درآمدی که مالیات بر آنها تعلق می گیرد شناخته می شوند. قوانین مالیاتی ایالات متحده از آمازون می خواهد که وضعیت مالیاتی فروشنده ها را طبق قوانین ایالات متحده جمع آوری کند. مصاحبه مالیاتی قدم به قدم شما را در پروسه جلو می برد و اطلاعات لازم برای ساخت هویت مالیاتی و ساخت فرم W-8 جمع آوری می کند. ضریب withholding حدود 30 درصد می باشد ولی می توانید این درصد را در صورتی که کشوری که در آن مالیات می دهید عهدنامه مالیاتی با آمریکا داشته باشد کاهش دهید. این یعنی اگر 1000 دلار درآمد دارید آمازن فقط 700 دلار به شما پرداخت می کند و بقیه را به عنوان مالیات نگه می دارد.
لیست کشورهایی که عهدنامه مالیاتی با ایالات متحده دارند:
Armenia Australia Austria Azerbaijan
Bangladesh Barbados Belarus Belgium Bulgaria
Canada China Cyprus Czech Republic
Denmark
Egypt Estonia
Finland France
Georgia Germany Greece
Hungary
Iceland India Indonesia Ireland Israel Italy
Jamaica Japan
Kazakhstan Korea Kyrgyzstan
Latvia Lithuania Luxembourg
Malta Mexico Moldova Morocco
Netherlands New Zealand Norway
Pakistan Philippines Poland Portugal
Romania Russia
Slovak Republic Slovenia South Africa Spain Sri Lanka Sweden Switzerland
Tajikistan Thailand Trinidad Tunisia Turkey Turkmenistan
Ukraine Union of Soviet Socialist Republics (USSR) United Kingdom United States Model Uzbekistan
Venezuela
اولین باری که برای تکمیل مصاحبه مالیاتی وارد می شوید چنین صفحه ای را می بینید، برای سوال دوم جواب منفی می دهیم چون به عنوان فردی غیرآمریکایی خارج از آمریکا کار خود را انجام می دهیم.
وقتی وارد صفحه مصاحبه می شوید چنین صفحه ای را می بینید.
اطلاعات خواسته شده که اکثرا سوالات ساده می باشد جواب دهید، اگر شرکت یا سازمانی را به عنوان پرداخت کننده مالیات در مصاحبه می نویسید باید آدرس همان سازمان را بنویسید نه آدرس شخصی خود را .
در پایین صفحه مصاحبه مالیاتی مهم ترین قسمت مصاحبه را می بینید و تنها جایی که می توانید 30 درصد نرخ tax withholding را کم کنید. برای این کار باید شماره مالیاتی
برای کم کردن درصد tax withholding باید با IRS تماس گرفت و تقاضای EITN کنید و راه هایی برای کم کردن این درصد به شما گفته می شود. ولی در مورد business ها این گونه نیست چون برای کسب و کاری یک شماره مالیاتی محلی در جایی که کسب و کار شما ثبت شده دارید.
در صفحه بعد (عکس بالا) کشوری که در آن فعالیت دارید و مالیات پرداخت می کنید وارد می کنید و اگر این کشور بین کشورهایی که با آمریکا عهدنامه مالیاتی دارد و در قسمت بالا اشاره شد باشد می توانید مشمول کم شدن tax withholding شوید.
برای کم شدن درصد tax withholding در قسمت derivation of income yes را انتخاب کنید و در قسمت Limitation of benefits نوع فعالیت شرکت خود را که مشمول کم شدن ضریب پرداخت مالیات می شود انتخاب کنید.
اکنون می بینید که ضریب tax withholding به 10 درصد کاهش یافته است.
حال که با پروسه پرداخت مالیات فروش کتاب در آمازون آشنا شدید بهتر است سری به مقالات زیر نیز بزنید.
29 سایت که می توانید کتاب های خود را در آنها به فروش برسانید.
KDP Select چیست، مزایا و معایب آن کدامند و آیا باید در آن ثبت نام کنیم؟
نکات مهمی که برای موفقیت بیشتر در فروش کتاب باید بدانید
