راهنمای مالیات فروش FBA آمازون در سال 2019 مالیات فروش یکی از دغدغه های همیشگی فروشنده های فروشگاه های آنلاین و سنتی می باشد.
ولی مالیات فروش آمازون FBA کمی پیچیده تر از مالیات سایر فروشنده ها می باشد.
آیا در آمازون فروش دارید؟
در این راهنما موارد زیر توضیح داده می شود:
مالیات فروش چیست و چرا فروشنده های FBA آمازون باید آن را دریافت کنند؟
چه زمانی فروشنده های آمازون باید مالیات فروش را از مشتری ها دریافت کنند؟
چگونه می توان اظهارنامه مالیات فروش را انجام داد؟
چگونه می توان مالیات فروش را در آمازون FBA انجام داد؟
با تمام مالیات های دریافتی چه کاری باید انجام داد؟
مالیات فروش چیست؟ مالیات فروش تجارت الکترونیک به مالیات فروش مخصوص فروش آنلاین اطلاق می شود. مالیات فروش درصد کوچکی از فروش می باشد که توسط فروشنده ها اضافه می شود.
مالیات فروش یک مالیات مصرفی می باشد یعنی مشتری مالیات را فقط بر روی محصولاتی که از خرده فروش ها می خرد پرداخت می کند.
علاوه بر این اکثر این ایالت ها به مناطق محلی مانند شهر ها و بخش ها و سایر مناطق مخصوص مالیاتی اجازه می دهند که مالیات فروش داشته باشند.
برای همین است که ممکن است در منطقه ای در نیویوریک مقدار عجیبی مالیات مجموع فروش داشته باشید. مثلا در Rhinebeck ایالت نیویورک رقم مالیات فروش این چنین محاسبه می شود:
“مالیات فروش بر اساس ایالت ها دسته بندی می شود و چیزی به اسم مالیات ملی در ایالات متحده وجود ندارد”
به خاطر همین فروشنده های آنلاین گاهی درگیر قانون های مالیاتی مختلفی در حین فروش در ایالت های مختلف آمریکا می شوند.
چه زمانی فروشنده های FBA آمازون باید مالیات فروش دریافت کنند؟ وقتی صحبت از مالیات فروش می شود فروشنده های تجارت الکترونیک مانند همه فروشنده های آنلاین هستند.
به عنوان یک فروشنده FBA شما باید در ایالت هایی که دو معیار زیر را دارند مالیات فروش دریافت کنید:
Sales tax nexus
محصول مشمول مالیات
درک هر دوی این موارد می تواند به شما کمک کند تشخیص دهید که چه زمانی نیاز به دریافت مالیات فروش از مشتری های FBA خود هستید.
Sales Tax Nexus Sales Tax Nexus صرفا نام قانونی و جذاب “ارتباط پر رنگ” با یک ایالت می باشد.
اگر در ایالتی این همبستگی را داشته باشید، آن ایالات از شما برای فروش محصول به ساکنین ایالت مالیات فروش دریافت می کند.
شما همیشه در ایالت خودتان وابستگی مالیات فروش دارید ولی شاید متوجه شوید که برخی فعالیت های تجاری می تواند وابستگی مالیاتی در سایر ایالات بوجود آورد.
روش هایی که وابستگی مالیاتی فروش در سایر ایالات بوجود می آورد:
یک موقعیت مکانی : یک دفتر، انبار، فروشگاه و یا هر نوع حضور فیزیکیِ یک تجارتپرسنل : یک کارمند، فروشنده، نصاب و هر فرد دیگری که برای تجارت شما کار می کند.همکار تجاری : کسی که برای محصولات شما در قبال سهمی از سود فروش تبلیغات انجام می دهد در بسیاری از ایالات وابستگی مالیاتی بوجود می آورد.رابطه دارپ شیپینگ : اگر شما یک رابطه ثرد پارتی دارید که محصولات شما را برای مشتری هایتان ارسال می کند، ممکن است وابستگی مالیاتی بوجود بیاورد.فروش محصولات در یک نمایشگاه تجاری و سایر رویدادها : برخی ایالت ها شما را مشمول وابستگی مالیاتی قلمداد می کنند حتی اگر فروش موقتی در آن ایالات داشته باشید.موجودی محصول : برخی ایالات اگر شما موجودی محصول در آن ایالت داشته باشید شما را مشمول وابستگی مالیاتی می دانند حتی اگر هیچ محل دیگری برای تجارت و یا پرسنلی در آن ایالت نداشته باشید.
وابستگی مالیاتی موجودی محصولات و فروشنده های آمازون FBA
مورد آخر که در مورد موجودی محصولات در یک ایالت بود مخصوصا به فروشنده های آمازون FBA مربوط می شود.
قوانین مالیاتی بیشتر ایالات انبار کردن موجودی محصولات را مشمول وابستگی مالیاتی می دانند. از دید آنها هر فروشنده آنلاینی که از منابع و زیرساخت های ایالت آنها استفاده می کند (راه هایی برای رساندن محصول، امنیت عمومی در صورت بروز مشکل و غیره) مشمول وابستگی مالیاتی می شود.
ایالت هایی که مرکز ذخیره و توزیع آمازون دارند در لیست زیر می بینید:
Arizona
California
Colorado
Connecticut
Delaware
Florida
Georgia
Illinois
Indiana
Kansas
Kentucky
Maryland
Massachusetts
Michigan
Minnesota
Nevada
New Hampshire
New Jersey
North Carolina
Ohio
Pennsylvania
South Carolina
Tennessee
Texas
Virginia
Washington
Wisconsin
به یاد داشته باشید که آمازون محصولات شما را در تمام ایالت هایی که انبارهای ذخیره و توزیع دارند ذخیره نمی کند.
برخی استثناهای این قانون
دو ایالت ویرجینیا و نیویورک قانونی دارند که اگر وابستگی شما به این ایالت ها فقط از طریق یک شرکت ثرد پارتی مانند آمازون باشد که تمام کارهای بسته بندی و ترابری را برای شما انجام می دهد، شما مجبور نیستید در این ایالات مالیات دریافت کنید.
آریزونا هم به تازگی بندی به قانون وابستگی مالیاتی خود اضافه کرده که موارد مثل دو ایالت بالا را در آن اعلام کرده و با این که نامی از آمازون برده نشده ولی به نظر مشمول آن هم می شود.
آیزونا به جای مالیات فروش چیزی با عنوان Transaction Privilege Tax یا مالیات مخصوص نقل و انتقالات مالی دارد که مالیات بر روی تجارت انجام شده در ایالت تعلق می گیرد و نه فروش محصول و سرویس در این ایالت.
با وجود این که متخصصین مالیاتی هم اکنون با این قانون مشکل دارند، بندی در این قانون وجود دارد که اذعان می کند اگر فروشنده ها در این ایالات به عنوان فروشنده ثرد پارتی فعالیت داشته باشند نیازی به دریافت مالیات از مشتری ها ندارند.
محصول مشمول مالیات فروش یا قابلیت دریافت مالیات از محصولات وقتی که متوجه شدید که در ایالتی وابستگی مالیاتی دارید باید مشخص شود که آیا محصولی که می فروشید خود قابلیت دریافت مالیات را دارد یا نه؟
در کل، لوازم و وسایل شخصی مشمول مالیات فروش بوده و سرویس ها مشمول مالیات نمی شوند. البته با همه قوانینی که برای مالیات فروش وجود دارد، ایالت ها ممکن است هر کدام استثناهایی برای این قوانین داشته باشند.
” برخی شاخه های محصولات مشمول مالیات نمی شوند و یا در ایالات مختلف مالیات مختلفی دارند. این شاخه ها عبارتند از: پوشاک و کتب درسی و خوار و بار”
به عنوان مثال، پوشاک و خوار و بار هر دو در ایالت مینسوتا معاف از مالیات فروش هستند. در تنسی، خوار و بار مشمول مالیات می شود ولی مالیات کمتری در حد 5 درصد دارد.
اگر سوالی در مورد مالیات محصولات خود در ایالت های مختلف دارید می توانید با دفاتر آنلاین مالیاتی هر ایالت تماس گرفته و یا ایمیلی برای آنها ارسال نمایید.
به یاد داشته باشید که تقریبا تمامی کالاهای فیزیکی در اکثر مالیات ها مشمول مالیات می شوند.
چگونه می توان اظهار نامه مالیاتی دریافت کرد؟ وقتی که متوجه شدید که در ایالتی وابستگی مالیاتی دارید و کاهایی که دارید مشمول مالیات می شود، قدم بعدی ثبت نام برای مالیات در آن ایالت و دریافت مالیات می باشد.
ثبت نام قبل ار اقدام برای دریافت مالیات مهم می باشد. ایالت ها دریافت مالیات را بدون جواز غیرقانونی می دانند و اهمیت نمی دهند که مقصد شما چقدر درست بوده است.
وقتی که شما جواز دریافت می کنید، به شما تناوب پرداخت مالیات و تاریخ دقیق پرداخت ها گفته می شود. این تناوب ها معمولا بر اساس میزان فروش ماهیانه، سه ماهه و یا سالیانه می باشد.
هر قدر که فروش بیشتری داشته باشید به همان نسبت ایالت از شما می خواهد سریعتر مالیات خود را پرداخت کنید.
“اگر فروش شما به سرعت کاهش و یا افزایش یابد، ایات شما ممکن است تناوب پرداخت جدیدی برای شما تعیین کند.”
برای همین بعد از این که برای دریافت مجوز اقدام کردید همیشه منتظر دریافت ایمیل و یا تماسی از طرف مسئولین مالیاتی برای تغییرات و گزارش های جدید باشید.
چگونه می توان در آمازون مالیات فروش دریافت کرد؟ اکنون که برای دریافت مالیات ثبت نام کرده اید، قدم بعدی این است که مطمئن شوید از مشتری های FBA آمازون مالیات فروش دریافت می کنید. خوشبختانه آمازون موتور دریافت مالیات بسیار قدرتمندی دارد.
وقتی که به آن اعلام می کنید که می خواهید مالیات دریافت کنید، این موتور خود مقدار دقیق را دریافت می کند، حتی با مفاهیم پیچیده ای مانند اینکه یک ایالت مقصد شماست و یا مبدا و این که میزان مالیات هایی که تغییر کرده است سریع همسو می شود.
این موتور همچنین به شما اجازه می دهد که کدهای مالیات محصول را اضافه کنید تا بتوانید میزان مالیات درست را بر روی محصولاتی مانند پوشاک و خواروبار دریافت کنید و حتی می توانید تعیین کنید که از هزینه های ارسال و یا کادوپیچ کردن ها مالیات دریافت کنید یا نه.
“به یاد داشته باشید که آمازون برای دریافت مالیات فروش بر روی هر نقل و انتقال مالی 2.9 درصد دریافت می کند.”
روش جایگزین هم دریافت نکردن مالیات از مشتری ها و پرداخت آن از سود می باشد.
راه اندازی پروسه دریافت مالیات فروش در آمازون FBA
بیایید نگاهی به مراحل راه اندازی دریافت مالیات از سلرسنترال بپردازیم:
در Seller Central لاگین کنید.
بر روی “Settings” و سپس “Tax Settings” در منوی دراپ داون لیک کنید.
این گزینه را انتخاب کنید: “View/Edit your Tax Collection and Shipping & Handling and Giftwrap Tax Obligations Settings”
در این قسمت می توانید انتخاب کنید از کدام ایالت ها می خواهید مالیات فروش دریافت کنید و یا این که می خواهید در سطح استان ها و یا بخش های زیر مجموعه ایالات هم مالیات دریافت کنید. شما حتی می توانید ضریب مالیاتی مخصوصی برای فروش قرار دهید. البته ما چنین چیزی را توصیه نمی کنیم چون این ضریب های مالیاتی همیشه مشمول تغییر هستند.
به یاد داشته باشید که قبل از راه اندازی سیستم جمع آوری مالیات باید شماره ثبت مالیاتی ایالتی خود را داشته باشید.
راه امنی برای این که به اشتباه و یا غیرقانونی مالیات را قبل از ثبت ایالتی دریافت نکنید وجود دارد.
راه اندازی کد های مالیاتی محصول در آمازون FBA
وقتی که ستینگ مالیات فروش خود را وارد کردید، به صفحه تنظیمات مالیاتی Seller Central به آدرس زیر برگردید (Seller Central > Settings > Tax) و گزینه “View Master Product Tax Codes and Rules.” را انتخاب کنید.
از این قسمت شما می توانید کدهای مالیاتی محصول را که بیشترین هماهنگی با محصولتان را دارند انتخاب کنید. در این قسمت چند مثال می بینید:
به یاد داشته باشید که پوشاک و البسه در برخی ایالات مالیات ندارند. ولی در بسیاری از موارد لباس های رسمی، ورزشی و ملزوات آنها و برخی دیگر از انواع البسه همچنان مشمول مالیات می شوند. کدهای مالیاتی دیگری هم مانند A_CLTH_HBAGS برای کیف های دستی و A_CLTH_CSTUMS برای لباس های های خاص مثلا لباس های هالویین وجود دارد.
A_FOOD_GEN : از این کد برای مواد غذایی استفاده کنید. درست مانند لباس ها همه مواد غذایی هم مشمول مالیات نمی شوند برای همین کدهای مخصوصی برای مواد غذایی مختلف وجود دارد مانند A_FOOD_CNDY برای شکلات ها و A_FOOD_SFTDK برای نوشیدنی های گازدار بدون الکل.
اگر نمی توانید کد مالیاتی محصولی را برای یکی از محصولات خود بیابید، این برای این است که احتمالا آنها همیشه مشمول مالیات هستند. در این مواقع می توانید آنها را با “ A_GEN_TAX ” لیبل کنید. و اگر بنا به دلایلی هیچ وقت نمی خواهید بر روی آیتمی مالیات دریافت کنید می توانید آن را با “ A_GEN_NOTAX ” مشخص کنید.
اگر در جایی خارج از آمازون فروش انجام می دهید، مطمئن شوید که مالیات مخصوص هر ایالت را از مشتری های خود بر روی تمامی سبدهای خرید و بازارها دریافت می کنید.
وقتی که شما در ایالتی وابستگی مالیاتی دارید، نیاز دارید که از تمامی مشتری ها در آن ایالت مالیات دریافت کنید، بدون توجه به این که چطور فروش انجام داده اید.
چگونه مالیات فروش آمازون FBA را گزارش داد و ثبت کرد اکنون شما آمادگی دریافت مالیات را در آمازون دارید و به زودی موعد ثبت مالیات فروش فرا خواهد رسید. از این نقطه باید گزارش دهید که چه میزان مالیات از مشتری های خود در هر ایالت دریافت کرده اید و مالیات پرداختی خود را ثبت کنید.
گزارش مالیات فروش جمع آوری شده آمازون FBA
بسیاری از ایالت ها نه تنها اطلاعات کامل در مورد میزان دقیق مالیات فروش که در آن ایالت دریافت کرده اید را می خواهند بلکه می خواهند بدانند چه میزان مالیات در استان ها، شهر و مناطق مخصوص مالیاتی در آن ایالت دریافت کرده اید.
شما می توانید این اطلاعات را از دو طریق بیابید:
دانلود کردن یک گزارش از آمازون: وارد حساب خود در سلر سنترال شوید و آدرس زیر را دنبال کنید:
Seller Central > Reports > Payments > Generate Date Range Report
محدوده زمانی مالیاتی را انتخاب کنید. از این جا می توانید جزئیات اطلاعاتی مالیاتی را دیده و متوجه شوید که چه میزان مالیات در هر ایالت، استان و شهر و محدوده مالیاتی دریافت کرده اید – به یاد داشته باشید که فهمیدن این که مشتری های شما در کدام مناطق مالیاتی زندگی می کنند زمان بر خواهد بود.
از اتوماسیون مالیات فروش استفاده کنید: از راه حل اتوماسیون مالیات فروش برای ساخت گزارشی برای خود استفاده کنید. سیستم اتوماسیون مالیات فروش به تمامی بازارها و سبدهای خرید متصل خواهد شد و گزارشی کامل برای تمامی مالیات های فروش که از مشتری های خود در ایالتی خاص دریافت کرده اید تهیه کنید. این سیستم مشخص خواهد کرد که چه میزان مالیت فروش در هر ایالت، استان، شهر و مناطق مالیاتی دریافت کرده اید تا مجبور نباشید وقت خود را صرف جداول و نقشه ها کنید.
وقتی که گزارش دادید که چه میزان مالیات فروش در هر ایالت دریافت کرده اید، اکنون وقت ثبت اظهار نامه مالیاتی و معافیت های مالیاتی است که جمع آوری کرده اید.
ثبت اظهارنامه مالیاتی فروش آمازون FBA
شما می توانید اظهارنامه مالیاتی خود را از دو طریق ثبت کنید.
به صورت آنلاین : وارد وبسایت مراکز مالیاتی ایالت خود شده و ثبت نام کنید و اظهارنامه مالیاتی را ثبت کنید. مبلغی که باید پرداخت کنید از طریق درگاه پرداخت مربوط به آن ایالت پرداخت کنید.
به صورت اتوماتیک از طریق نرم افزار مالیات فروش : از راه حل اتومات پرداخت مالیات فروش برای ثبت اتومات اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مبلغی که بدهکار هستید استفاده کنید.
و در نهایت دو مورد را هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی به یاد داشته باشید:
مالیات صفر را هم ثبت کنید : همیشه اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید حتی اگر مالیاتی در محدوده زمانی خاص دریافت نکرده اید. همه ایالت ها می خواهند که قبل از رسیدن پایان مهلت پرداخت اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنند حتی ممکن است در صورت ثبت نکردن جریمه ای برای شما در نظر بگیرند. اگر برای چند دوره اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت نکنید، ممکن است تمامی مجوزهای مالیاتی شما را کنسل کنند.
از تخفیف ها بهره ببرید : کمی بیش از نیمی از ایالت های آمریکا که مالیات فروش دارند به فروشنده های آنلاین اجازه می دهند که درصد کمی از مالیات فروش جمع آوری شده را به عنوان تشکر نزد خود نگه دارند. با وجود این حدود 1 تا 3 درصد مالیات جمع آوری شده می باشد ولی به هر حال پولی است که به جیب شما بر می گردد.
در این مقاله سعی کردیم تا نکات مرتبط با مالیات فروش در آمازون را با شما در میان بگذاریم امیدواریم از مطالعه این مقاله لذت برده باشید. لطفا این مقاله را با افرادی که به کسب درآمد ارزی علاقه دارند به اشتراک بگذارید.
